銀行，背后有高人指點

來源 | 深交所官網(wǎng)

5月23日，深交所發(fā)布關于對國泰海通證券股份有限公司（以下簡稱“國泰海通”）及相關當事人給予紀律處分的決定。

深交所指出，2023年5月8日，受理了中鼎恒盛氣體設備（蕪湖）股份有限公司（以下簡稱“發(fā)行人”）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請。項目保薦人原為國泰君安證券股份有限公司（以下簡稱“國泰君安”），因國泰君安吸收合并海通證券股份有限公司，更名為國泰海通，賈超、陳金科為項目保薦代表人。經(jīng)查明，國泰海通、賈超、陳金科在執(zhí)業(yè)過程中存在違規(guī)行為。

深交所提到，國泰海通、賈超、陳金科在執(zhí)業(yè)過程中存在未充分關注發(fā)行人存在的重大內部控制缺陷，未對發(fā)行人財務信息的可靠性予以審慎核查，發(fā)表的核查意見不準；未充分核查發(fā)行人研發(fā)費用內部控制的有效性，發(fā)表的核查意見不準確；未充分關注發(fā)行人收入確認存在的不規(guī)范情形，發(fā)表的核查意見不準確；對發(fā)行人實際控制人資金占用流向以及關鍵崗位人員的資金流水核查不到位；未督促發(fā)行人及時披露對賭協(xié)議的特殊權利條款。

深交所表示，內部控制健全有效是首次公開發(fā)行股票的發(fā)行條件，發(fā)行人未披露其在報告期內進行理賬且理賬前后財務數(shù)據(jù)差異較大，會計基礎薄弱、內部控制存在重大缺陷，嚴重影響交易所對發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件的審核判斷。國泰海通、賈超、陳金科作為項目保薦人和保薦代表人，未按照相關規(guī)則要求和深交所審核問詢的要求充分關注發(fā)行人內部控制的有效性，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表的核查意見不準確。上述行為違反了深交所相關規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，深交所決定對賈超、陳金科給予六個月內不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件。同時，深交所對國泰海通證券給予通報批評的處分。

在此之前，深交所2023年5月8日受理中鼎恒盛首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請文件，2024年2月27日，中鼎恒盛申請撤回發(fā)行上市申請文件，2024年3月4日，深交所決定終止對其首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的審核。

同日發(fā)布的《關于對中鼎恒盛氣體設備(蕪湖)股份有限公司及相關當事人給予紀律處分的決定》顯示，證監(jiān)會在對 中鼎恒盛氣體設備（蕪湖）股份有限公司的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)了四大問題：

1、 未披露影響財務信息可靠性的重大內部控制缺陷；

2、 未充分披露研發(fā)費用內部控制不規(guī)范的情形；

3、 未充分披露收入確認存在的不規(guī)范情形；

4、 未完整披露對賭協(xié)議的特殊權利條款。

最終，深交所作出處分決定：

1、對中鼎恒盛氣體設備(蕪湖)股份有限公司不接受其提交的發(fā)行上市申請文件的處分。在2025年5月23日至2026年5月22日期間，不接受其提交的發(fā)行上市申請文件。

2、對中鼎恒盛氣體設備(蕪湖)股份有限公司實際控制人董事長、總經(jīng)理羅克欽，實際控制人、董事、副總經(jīng)理楊瑞杰，財務總監(jiān)施洋給予公開譴責的處分。

現(xiàn)時受到處分的還有負責此次IPO申請的簽字注冊會計師和律師事務所。

深交所作出如下處分決定：一、對簽字注冊會計師陳蓮、崔芳林、陳凱給予六個月內不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受陳蓮、崔芳林、陳凱簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件。二、對容誠會計師事務所（特殊普通合伙）給予通報批評的處分。

對北京海潤天睿律師事務所、唐申秋、侯為滿、孫睿采取書面警示的自律監(jiān)管措施。