去年底，五部門聯合發布《關于全面實施個人養老金制度的通知》，宣布從2024年12月15日起，個人養老金制度在全國范圍內推行！

同時這也意味著，往后每年個稅匯算時，除了專項附加扣除項目，還可通過個人養老金額外抵扣12000元！一起來看看到底是怎么回事吧~

個人養老金能享受哪些稅收優惠？

財政部、稅務總局規定了個人養老金的個人所得稅優惠政策，即遞延納稅優惠政策：

1、繳費環節：按實際繳存金額享受稅前扣除，每年最高12000元限額。

2、投資環節：個人養老金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

3、領取環節：領取養老金時按3%計繳個稅。

回到第一點，咱們來算算個人養老金的抵稅效果，給大家舉個例子：

王先生年收入27萬元，有1個讀小學的孩子，獨生子贍養65歲父母。

王先生2025年稅前扣除測算：

• 基本減除費用：60000元

專項附加扣除：

• 子女教育：2000×12=24000元
• 贍養老人：3000×12=36000元

繳納個人養老金-應交個稅：

138000×10%=13800元

不繳個人養老金-應交個稅：

150000×20%=30000元

王先生一年繳納12000元個人養老金，可以少繳個人所得稅：

30000-13800=16200元

因為我國個稅繳納執行的是3%-45%超額累進稅率，所以當你收入越高，抵稅效果就越明顯。

特別是像王先生這樣，通過專項附加和個人養老金扣除，能使應該納稅所得額下降到另一個稅率的，少繳的稅比存的個人養老金還要多！

個人養老金詳解：如何繳？怎么領？

一、個人養老金與社保養老金的區別

個人養老金是國家為完善養老保障體系推出的補充養老保險制度。

簡單來說，就是國家鼓勵勞動者在繳納社保養老金之外，再開設一個專屬養老賬戶，自主存錢投資，享受稅收優惠，為退休生活多攢一筆錢。

二、個人養老金怎么交？

（1）開立賬戶

個人養老金賬戶：通過國家社保平臺、電子社保卡、商業銀行APP 等線上渠道開通，用于記錄繳費、投資、稅務信息；

資金賬戶：在銀行開通（如工行、招行等），用于存錢和投資，類似“養老專用銀行卡”。

（2）繳費

支持銀行轉賬、工資代扣等多種渠道，年度內可多次繳存但總額不能超過12000元。沒有最低起存金額，大家可以根據個人的經濟條件和偏好來決定繳存金額。

三、領取條件與方式

1、什么情形可以領取個人養老金？

滿足任一條件：達到法定退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居。

特殊領取規定：身故繼承人可憑死亡證明、繼承公證書等材料申請繼承領取，領取金額按3%稅率計稅。

2、個人養老金可以提前領取嗎？

看情況，如果遇到重大疾病等特殊情況，經市級以上醫療機構證明可申請應急提取，需補繳已享受的稅收優惠并按20%稅率繳納罰金。

四、普通人有沒有必要交個人養老金？

適合人群：年收入超6萬（達到個稅起征點）的上班族，抵稅效果明顯；有長期儲蓄習慣，希望分散養老風險的人群。

謹慎參與：月收入低于5000元（抵稅無實際收益）；短期需用錢者（賬戶封閉運行，一般無法提前支取）。

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